企業(yè)年金賬戶管理規(guī)范研究課題成果綜述
來源：www.beiwo888.cn 時間：2005-03-07
2005年2月22日，釣魚臺國賓館。在來自金融界、企業(yè)界和媒體的數(shù)百雙眼睛的注視下，中國勞動保障科學院院長、企業(yè)年金賬戶管理規(guī)范研究課題評審委員會主任田小寶，宣讀了這樣一份對“企業(yè)年金賬戶管理規(guī)范研究”課題的評審意見：“評審委員會認為，該課題研究選題密切結合實際管理需求，實用性強，技術含量高，在國內(nèi)同類研究中居于領先水平，對提升我國企業(yè)年金經(jīng)辦機構的技術管理水平和政府制定相關監(jiān)管標準具有重要的參考價值。一致通過評審。建議課題組對成果作進一步完善后報有關部門，供決策和制定相關政策時參考?！?br>
企業(yè)年金是基于企業(yè)資源原則建立的一種補充性養(yǎng)老保險制度，自1993年黨的十四屆三中全會提出建立多層次社會保障體系至今，企業(yè)年金制度在我國的發(fā)展已有十余年的歷史。據(jù)預測，至2010年，我國企業(yè)年金的市場規(guī)模將達到1萬億元，參保人數(shù)更將是一個龐大的數(shù)字。如此大的資金規(guī)模和龐大的參保群體，使得對企業(yè)年金的資金管理成為一個大課題，而其中對企業(yè)年金的賬戶管理成為有效管理企業(yè)年金并為企業(yè)年金管理提供有效決策的基礎性工作。
2004年，勞動和社會保障部作為企業(yè)年金綜合管理部門與相關部門聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，確定了我國企業(yè)年金“信托型”的管理模式，企業(yè)年金管理業(yè)務將成為信托公司一項重要的支柱業(yè)務。根據(jù)“兩個辦法”所規(guī)定的企業(yè)年金治理結構，賬戶管理是企業(yè)年金規(guī)范管理的基礎，也是聯(lián)系企業(yè)年金管理各個環(huán)節(jié)的紐帶。
企業(yè)年金相關辦法的出臺，搭建了企業(yè)年金制度的基本框架。根據(jù)規(guī)定，我國企業(yè)年金的運行主要包括信托管理、賬戶管理、資金托管、投資管理和中介服務等環(huán)節(jié)，其中賬戶管理是我國企業(yè)年金規(guī)范管理運行中的一個薄弱環(huán)節(jié)。為此，勞動和社會保障部社會保險研究所與華寶信托合作，集合政府有關部門政策制定人員和國內(nèi)有代表性的十余家企業(yè)的年金管理人員，開展了“企業(yè)年金賬戶管理規(guī)范研究”課題的研究。在調(diào)查走訪了相關部門與企業(yè)，考察了代表較高技術水平的香港地區(qū)6家公司、香港退休金協(xié)會和香港強積金管理局的基礎上，課題組提出了賬戶管理功能規(guī)范、賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范和賬戶管理合同規(guī)范，設計了賬戶管理流程，開發(fā)了一套賬戶管理系統(tǒng)。
“企業(yè)年金賬戶管理規(guī)范研究”的主要成果體現(xiàn)在四個方面：首先是系統(tǒng)地研究了賬戶管理功能規(guī)范和賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范，提出了賬戶管理系統(tǒng)應具備的主要功能和體系結構，并對賬戶管理信息系統(tǒng)提出了具體規(guī)范。其次，研究對賬戶管理流程進行了可操作性設計。根據(jù)實用性、嚴謹性、可操作性原則，設計出了企業(yè)年金賬戶管理階段的13項主體業(yè)務流程。再次，課題研究的成功，開發(fā)了一套企業(yè)年金賬戶管理計算機系統(tǒng)。該系統(tǒng)從規(guī)范性、功能性、可操作性等方面為滿足我國企業(yè)年金賬戶管理的實際需要和監(jiān)管要求提供了技術支持。最后，課題對賬戶管理合同規(guī)范進行了研究。提出了受托人與賬戶管理人在賬戶管理中的權利和義務，特別是賬戶管理人應承擔的義務和責任的規(guī)范建議，提出了雙方在合同執(zhí)行過程中，發(fā)生違約、合同爭議等情況所要承擔的義務和責任及解決問題的程序。
“這些年，在企業(yè)年金研究領域，由淺入深，從制度框架到運作流程，到信息系統(tǒng)，逐步摸索出了一套調(diào)查研究、資料分析和研究論證相結合的研究方法。實踐證明，該方法可以有效地進行政府、企業(yè)和市場之間的需求溝通，切合實際地提出解決問題的對策和有效思路?！睂τ凇捌髽I(yè)年金賬戶管理規(guī)范研究”的成功，勞動和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長蔡振紅這樣表示。
“我國企業(yè)年金管理以個人賬戶為基本模式。這項研究選題密切結合管理需求，研究方法嚴謹，研究成果實用性強，為我國企業(yè)年金的賬戶管理提供了一個很好的參考性技術平臺，為促進我國企業(yè)年金制度規(guī)范發(fā)展做了一件十分有意義的事。企業(yè)年金在我國還是新生事物，需要國家政策引導和扶持，更需要全社會的關心、支持和廣泛參與。相信經(jīng)過各方面的共同努力，我國的企業(yè)年金一定能夠得到健康發(fā)展，為建立和完善新型社會保障體系，促進經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定作出貢獻。”勞動和社會保障部副部長華福周是對“企業(yè)年金賬戶管理規(guī)范研究”的充分肯定，同
時也為信托公司介入企業(yè)年金管理的一種允諾。
“我們希望也充分相信，一批信譽良好、管理規(guī)范、風險控制措施完善、服務專業(yè)的信托投資公司將積極參與并促進我國企業(yè)年金事業(yè)的快速健康發(fā)展?！敝袊y監(jiān)會非銀部主任高傳捷的表示更是振奮人心。
企業(yè)年金，對于信托業(yè)，這將是一個充滿誘惑的大市場。
(xintuo摘自金融時報)